国家外汇管理局


境内外汇划转管理暂行规定
1997年9月25日，国家外汇管理局

第一条 为规范境内外汇划转行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第七条的规定，特制定本规定。
第二条 本规定所称“外汇划转”是指境内机构之间通过经营外汇业务的金融机构（以下简称“金融机构”）办理的外汇汇款、转帐等行为。
第三条 国家外汇管理局及其分、支局（以下简称“外汇局”）为境内外汇划转的管理机关。
第四条 境内机构之间的外汇划转，应当遵守本规定。境内金融机构之间的外汇拆借、资金清算等外汇划转，由国家外汇管理局另行规定。
第五条 除本规定第六、七、八条所列情况外，任何单位和个人不得在境内以外币计价结算，金融机构不得为其办理外汇划转手续。国家外汇管理局另有规定的，按照规定办理。
第六条 下列情况，境内机构应当持规定的有效凭证和商业单据，向金融机构申请。金融机构应当在审核规定的有效凭证和商业单据后办理外汇划转手续：
（一）代理出口项下委托方为外商投资企业或者允许保留外汇收入的其他境内机构的，代理方应当在收汇后，持正本代理协议、出口合同、有效凭证和商业单据、委托方的《外商投资企业外汇登记证》（复印件）或者《外汇帐户使用证》（复印件），向金融机构申请。金融机构应当在审核规定的有效凭证和商业单据后办理外汇划转手续，并在汇款附言中注明“贸易，出口收汇，原币划转”字样、收汇日期及金额；
（二）代理进口项下委托方为外商投资企业或者允许保留外汇收入的其他境内机构的，委托方应当持正本代理协议、《外商投资企业外汇登记证》或者《外汇帐户使用证》向金融机构申请；
（三）利用国际贷款国际招标中标项下，发标方和中标方均为境内机构的，发标方向中标方支付工程款项应当持中标合同、中标证明；
（四）经营进出口业务的境内机构从其外汇帐户中向境内保险机构、运输机构支付涉外保险费、运输费，持进出口合同、正本保险费、运输费收据；
（五）境内保险机构向境内机构支付理赔款，持进出口合同、正本保险单据；
（六）偿还境内中资金融机构外汇贷款本息，持借款合同、还本付息通知单、《外汇（转）贷款登记证》；
（七）境内机构向境内中资金融机构偿还外债转贷款本息，持《外债登记证》或者《外汇（转）贷款登记证》、转贷合同、还本付息通知单及外汇局核发的“还本付息核准件”；
（八）境内机构向境内融资租赁公司支付外汇租金，持租赁合同、《外汇（转）贷款登记证》；
（九）外商投资企业办理本企业外汇结算帐户间、在各自最高金额内的外汇划转和外汇资本金帐户间外汇划转，持《外商投资企业外汇登记证》和外汇局核定外汇结算帐户最高金额核准件；用于对外支付的，还应当提供对外支付的有效凭证和有效商业单据；
（十）外方投资者作为投资汇入或者携入的外汇资金从其临时外汇帐户中转入外商投资企业的外汇资本金帐户的，持《外商投资企业外汇登记证》、经贸部门的批准文件和工商行政管理部门的营业执照；
第七条 下列情况，境内机构应当持规定的资料向外汇局申请；金融机构凭外汇局的核准件为其办理外汇划转手续：
（一）投资性外商投资企业在境内投资的，持注册会计师事务所的验资报告，新投资企业的批准文件及营业执照，经批准的合同、章程，《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（二）投资性外商投资企业所投资的企业将其外汇利润汇回投资性外商投资企业的，持《外商投资企业外汇登记证》、董事会利润分配决议书和完税证明；
（三）外商投资企业外方投资者以外汇利润在境内再投资的，持注册会计师事务所的验资报告、年度财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外方投资者对利润进行再投资的确认件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（四）外商投资企业外方投资者所得外汇利润在境内其他企业增资的，持注册会计师事务所的验资报告、年度财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（五）外商投资企业中、外方投资者所得外汇利润在该企业内增资的，持董事会利润分配决议书、完税证明、中外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（六）外商投资企业注册资本转让给其他境内机构的，持注册会计师事务所的验资报告、董事会决议书、完税证明、原项目审批部门的批准文件、转让协议、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（七）外商投资企业的中方投资者的注册资本，经批准以外汇投入的，持国家主管部门的批准文件，该企业的合同、章程。
第八条 下列情况，境内机构应当持《外汇帐户使用证》和相关资料，向金融机构申请，金融机构应当按照外汇局核定的外汇帐户收支范围为其办理外汇划转手续：
（一）经海关批准的免税店向其总公司划转货款；
（二）邮电部门国际邮政汇兑业务的国内转汇款；
（三）船务代理公司向国内有关口岸分代理转汇或者划转备用金；分代理向总代理退汇备用金余额；
（四）经营国际海运航线业务的海运总公司对其所属公司用于船舶营运所需备用金的调拨和所属公司上划运费。
第九条 境内机构违反本规定进行境内外汇划转的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条的规定进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十条 金融机构办理境内外汇划转中未按照本规定审核有效凭证和商业单据的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条的规定从重处罚。
第十一条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第十二条 本规定自1997年10月15日起施行。


城管试试“案后执法”如何？
近日，一张南京市玄武区锁金村城管“围观”执法的照片被传至网络。且不论网民对当时执法场景的误读——即城管的劝导当成了所谓的‘眼神执法”，但就城管执法的时段而言，我觉得当今的城管队伍执法中普遍最欠缺的，不是快速反应，而是稳扎稳打的案后执法基础练习。这里所谓案后执法，是相对于即时强制和当场处罚而言的，在违法行为结束之后，依法进行的行政处理。
但凡对城管行业有一些了解的人，所见到的，无非是城管在执法现场追的摊贩鸡飞狗跳，在拆违现场拆的尘土飞扬。各地城管，无论是穿黑制服还是蓝制服，在执法理念上的一个很大误区，就是一味求快，阵线不断地前移、前移、再前移。摊贩一出现，马上就要赶走，违章建筑一动工，就立马执行拆除，实际上呢，缺疏于调查、取证，制作法律文书、做出行政处罚等更成了“不可能的任务”。
城管作为城市公物警察权的执法机关，其职能是实在太多，并非单纯的驱逐摊贩、拆除违章建筑；凡是与市政公物有关的行政处罚和行政强制权，都在其管辖范围之内，各地的地方法规往往有更为详细的规定。而行政执法，有很多行政行为需要完成，常见的，有日常对公物的巡逻巡视行为，各种行政检查行为，各类行政处罚行为，甚至一部分有关公物的行政许可行为等等。
原则上，一切行政行为，都必须建立在法律规定之上。我国中央层面的公物法律法规不完善，这决定了地方法规即使有所补充，也绝不会是高水平的。但是，那更多是立法部门应该解决的问题；对于执法部门自身，无论法律有多么不完善，也必须将执法行为建立在严格执行行政程序、严谨制作行政法律文书之上。简言之，城管必须学会由带着拳头执法，变成带着文具执法。
就我所见，相对集中行政处罚权，带来的一个最大的弊端，即使并非各地在制服乃至所谓体制上的分歧，而是在全国范围内没有了主管部门所带来的行政执法没有了统一的执法程序，没有了统一的法律文书，没有了统一执法标准和职业培训。城管这一弊端，在很长一段时间内难以得到缓解。例如在拆除违法建筑方面，很多一线的执法人员不会看规划图，不会实地测量，更不会取得言词证据，建立案卷，而是面对违章建筑，“一二三——嗨！”推倒了了事，把一项技术工作变成了体力工作。再比如占道经营的摊贩及其物资，或者劝走，赶走，或者以扣押取缔为名，把东西搬走，而不是耐心的调查违法行为人是谁，也不会通过拍照、录音录像、笔录等方式取证，事后裁决处罚，甚至连当场处罚的文书都不会开具。
值得指出的还有行政强制。诚然，作为行政机关的各类执法局及其少量公务员，是完全具有行政处罚和行政强制权的。但是对于目前仍然作为受委托执法的“执法大队”及其参公或事业编制的工作人员而言，《行政强制法》有关行政强制不得委托的规定几乎剥夺了其行政强制权。可以说，在彻底转变为行政执法类公务员之前，其行政强制行为是不合法的，城管工作人员完全可以拒绝进行行政强制有关工作。
城管需要立法机关完善公物立法，城管需要相对集中执法体制的转变，城管工作人员也需要公务员身份的确认，这些都对。目前而言，各级城管行政机关最应当给予城管工作人员的，不是工作上的强大压力，而与每一个城管工作人员最切身相关的——科学的职业培训和合法的执法训练，为整个城管队伍的未来埋下一点希望的种子。然而，同在南京的同一时间，听说栖霞区城管局仍在搞半军事化训练“提高队员素质”，队列训练、1.5至5公里长跑、射击赫然在列，案卷制作却是最后一位的，培训效果如何，不得而知。
二○一二年二月二日