现金管理暂行条例
国务院
现金管理暂行条例
国务院 令第12号
第一章 总 则
第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活
动的监督，制定本条例。
第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的
机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），
必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减
少使用现金。
第三条 开户单位之间的经济往来， 除按本条例规定的范围可以使用
现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。
第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开
户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实
施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
第二章 现金管理和监督
第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴；
（二）个人劳务报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种
奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，
报国务院备案。
第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个
人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确
需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。
第七条 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；
不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位
购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日
常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天
，但不得超过十五天的日常零星开支。
第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加
或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：
（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困
难的，由开户银行确定送存时间；
（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从
开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊
情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定
坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况
；
（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取
现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审
核后，予以支付现金；
（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾
以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，
由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
第十二条 开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐
目应当日清月结，帐款相符。
第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐
方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以
在贷款金额内支付现金。
第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购
所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必
须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。
未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款
，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银
行必须保证支付现金。
第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资
、转存储蓄业务。
第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须
按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比
较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。
第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位
现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。
第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管
理工作，核定开户单位库存现金限额。
各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分
工的争议，由当地人民银行协调、裁决。
第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改
进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务
费中解决。
第三章 法 律 责 任
第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民
银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：
（一）超出规定范围、限额使用现金的；
（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。
第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人
民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对
该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：
（一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；
（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；
（三）违反本条例第八条规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的
专项控制商品的；
（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
（五）用转帐凭证套换现金的；
（六）编造用途套取现金的；
（七）互相借用现金的；
（八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
（十）保留帐外公款的；
（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支
现金的。
第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先
按照处罚决定执行，然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议
。同级人民银行应当在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户
单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起三十日内向人民法院
起诉。
第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、
玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚
；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第四章 附 则
第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民
银行制定。
第二十五条 本条例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一
月二十八日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。
人心啊，何时变得如此冷漠？
钟建林
几个好久未见的同学相邀聚餐，遂欣然前往。
聚餐地点定在城郊结合部的一家土菜馆，距离城市中心较远。该地正在大搞开发建设，还没有开通公交车，故只能打的前往。
到达目的地，看到土菜馆外马路边的停车场停满了各式各样的小汽车。如此情况足以说明这家土菜馆的口味不错，生意更是不错。心里不禁暗叹这几个同学选择聚会餐馆真有眼光。
再一看，就不得不为一个可能的事情担心了：怎么回城？这里根本打不上的士车，又没有公交车！估计凡是打的来就餐的食客都会为此烦心。
好久不见，同学聚餐，酒自然是不可少的。觥筹交错、推来把盏之间，几瓶红酒旋即消灭。
由于碰巧还要赶另一同事因高升而在城里某酒店请客的场子，我不能喝醉，必须保持清醒，否则就不能赶去向正高兴着的同事敬酒了。于是我急流勇退，揖手作别酒兴正酣的同学们。
从土菜馆出来，此前的担心变成了现实：怎么回城？
只有碰碰运气，看看哪个回城的汽车愿意将我捎上一程了。
我要申明，当时的我绝对没有喝醉，绝对是很清醒，因此在别人面前绝对不会是一个喝醉了的酒鬼形象。
有没有奇迹发生？那时的我，确实希望发生奇迹。
下面就是我的拦车经历：
第一辆车是一辆商务车，能坐七、八个人的。我走上前去，柔声询问司机能否捎我一程，只要到XXX路口就可以了，因为那里会有的士的。
司机回答说不好意思，车上已经坐满人了。
可我明明看到车里还有空位！
算了，难道还和他辩论不成？随他去吧！
第二辆车是一辆小轿车。上前询问。车窗打开一条缝，看到里头就是司机那摇个不停的手，然后很快就是车窗闭上，一溜烟走了。
第三辆车还是一辆小轿车。司机听我说请捎到XXX路口，说声“车不到那里”后，就很快摇上了车窗。
我难道还要去辨别他是否讲真话么？我宁愿相信他讲的是真话，对我的要求他真是爱莫能助!
第四辆车又是一辆商务车，应该是可以坐十个人以上的那种。车刚发动就跑上前去，正准备开口询问，可它连车窗都没打开一下，就飞快地开走了！
此后，第五辆、第六辆……
都是一个样！
这在这时，看到一辆的士车从城里方向开过来，停下，旋即显示出红色的“空车”标志。我如获至宝似的赶紧跑上前去，拉开车们欢迎车上的乘客下车，好像我就是这个土菜馆的迎宾一样。
就在此当儿，清楚地听到下车的乘客对的士司机说“我说了吧，你会幸运的。”
这句话是什么意思？
此时此刻的我不可能不知道的。应该说就是当初这位乘客要打的到这个土菜馆来的时候，的士司机肯定嫌这里太远了，乘客不多，到了这里很可能就要空车回城，这样会很划不来的，于是一开始还不愿意来的。估计乘客是做了的士司机的工作，说这个土菜馆生意好，客流量大，会有回城乘客的,的士司机才载他过来了。
而我那么迫不及待地跑上来开车门，估计正好印证了乘客曾对的士司机说的有点打赌性质的话，这下的士司机应该可以放心了。
坐上的士车，终于可以顺利赶往同事的酒场了，心里稍安。
但想起刚才拦车的经历，心里却很不是滋味。
难道我是醉了酒的酒鬼形象，以至于没有一个司机愿意捎我一程？我可是绝对没有醉的，口头表达也绝对是很清楚的，也应该表示出了足够的礼貌和诚请帮一个忙的意思。
又难道是我的面相令人不安？林肯曾说过“一个人到了四十岁，就必须对自己的面相负责”。而我虽然距离四十岁尚差那么四五年，但已从事基层为民司法工作十余年的我，自信已养成了理性、谦和、尊重他人的品行，而这反映到面相上，就是至少应该不会给人以不安或恐怖之感。
为何偏偏就受到如此“礼遇”？
站在那宽阔的马路上，看着那车来车往，心中却无法不悲凉！
要是当时我是一个病重急需上医院但没有车送的人，或者是一起刚刚发生的交通事故的受害者，是否也会面临同样的遭遇？
此前的拦车经历，足以令我不得不想到是“估计也会的”。
居然得出这样的结论，真让人不寒而栗！
想起了南京“彭宇”案；
想起了“挟尸要价”图片；
想起了“三鹿牌”婴幼儿奶粉中的“三聚氰胺”；
想起了“双汇”火腿肠中的“瘦肉精”；
想起了……
我们这个社会到底怎么了？
人心啊，何时变得如此冷漠？
社会啊，何时变得如此铜臭味十足？
（作者单位：长沙市芙蓉区人民法院）